Công cụ tính thuế VAT cho cửa hàng nhỏ

1. Nhập số liệu

Doanh thu bán ra trong kỳ (đồng)

Thuế suất VAT áp dụng

Giá vốn hàng bán ra (đồng)

Tổng tiền mua hàng có hóa đơn (đồng)

Thuế suất VAT của hàng mua vào

Chu kỳ kê khai thuế

2. Kết quả

—VAT đầu ra

—VAT đầu vào được khấu trừ

—VAT phải nộp

—Dòng tiền thực nhận

—Tiền tạm nộp mỗi kỳ

—VAT trên doanh thu thực

3. Bảng tính theo thuế suất khác nhau

Thuế suất	VAT đầu ra	VAT phải nộp	Dòng tiền thực nhận

4. Cách dùng kết quả này

VAT đầu vào chỉ được khấu trừ khi có hóa đơn hợp lệ. Hàng mua không có hóa đơn thì tiền hàng vẫn là chi phí, nhưng không khấu được VAT. Với cửa hàng nhỏ, khoản này thường lớn hơn người ta tưởng.
Tiền tạm nộp không phải là tiền mất. Cửa hàng nộp trước theo kỳ rồi quyết toán sau. Nếu tạm nộp nhiều hơn thực tế, phần dư được hoàn lại — nhưng phải chờ, nên đây là khoản bị khoá vốn.
Doanh thu kê khai khác doanh thu trên báo cáo bán hàng. Có những khoản không chịu VAT và những khoản không phải nộp thuế. Phần này cần tách riêng trong sổ.

Cách quản lý chi phí mặt bằng và sổ thu chi nằm ở bài quản lý chi phí mặt bằng cửa hàng. Cách lập báo cáo lợi nhuận theo mặt hàng nằm ở bài báo cáo lợi nhuận theo mặt hàng. Doanh thu theo nhóm hàng nằm ở bài báo cáo doanh thu theo nhóm hàng.

5. Câu hỏi thường gặp

Cửa hàng nhỏ có phải nộp thuế VAT không? Phụ thuộc vào mức doanh thu và ngành nghề cụ thể, cũng như quy định hiện hành tại thời điểm kê khai. Cách xác định chắc chắn nhất là hỏi cơ quan thuế địa phương nơi cửa hàng đăng ký hộ kinh doanh. Công cụ này chỉ giúp bạn tính con số sau khi đã biết mình thuộc diện nào.

Thuế suất nào áp dụng cho mặt hàng của tôi? Mỗi mặt hàng có thể khác nhau, và thuế suất thay đổi theo chính sách từng thời điểm. Bảng trong công cụ chỉ là danh mục tham khảo để bạn nhập nhanh. Trước mỗi kỳ kê khai, hãy đối chiếu với quy định hiện hành.

Hàng mua không có hóa đơn thì sao? Bạn vẫn được tính vào giá vốn, nhưng không khấu trừ được VAT đầu vào, đồng thời thuế suất VAT đầu ra áp dụng cho hàng bán ra có thể cao hơn theo quy định với hàng không có hóa đơn đầu vào. Vì vậy việc xin hóa đơn từ nhà cung cấp thường đáng hơn giá của nó. Xem thêm quản lý công nợ nhà cung cấp.